Kalkulator RMD — obowiązkowej minimalnej wypłaty
Tylko dla amerykańskich kont emerytalnych (tradycyjne IRA, 401(k) itp.). Podaj rok urodzenia, rok wypłaty i saldo konta na 31 grudnia poprzedniego roku.
Wynik
19 607,84Minimalna wypłata w tym roku
- Współczynnik tabeli (okres wypłat)
- 25,5
- Część salda do wypłaty
- 3,92%
- Wiek osiągany w tym roku
- 74
- Pierwszy rok RMD
- 2025
Dane wejściowe
- Rok urodzenia właściciela konta
- 1952
- Rok wypłaty
- 2026
- Saldo na 31 grudnia poprzedniego roku
- 500000
Jak to obliczyć
RMD = saldo z 31 grudnia poprzedniego roku ÷ współczynnik z Uniform Lifetime Table dla wieku osiąganego w danym roku.
Wynik
Minimalna wypłata w tym roku
- Współczynnik tabeli (okres wypłat)
- 25,5
- Część salda do wypłaty
- 3,92%
- Wiek osiągany w tym roku
- 74
Jak to obliczyć
- RMD = saldo z 31 grudnia poprzedniego roku ÷ współczynnik z Uniform Lifetime Table dla wieku osiąganego w danym roku.
- Wiek rozpoczęcia (SECURE 2.0): 72 lata dla osób urodzonych w 1950 r. lub wcześniej, 73 lata dla roczników 1951–1959 i 75 lat od rocznika 1960.
Przykład
Urodzenie w 1952 r., wypłata w 2026 r., saldo 500 000: w wieku 74 lat współczynnik wynosi 25,5, więc trzeba wypłacić co najmniej 19 607,84 (3,92% salda). Pierwsze RMD dotyczyło 2025 r.
Warto wiedzieć
- Konta odziedziczone podlegają innym zasadom i nie są tu uwzględnione.
- Jeśli jedynym beneficjentem jest małżonek młodszy o ponad 10 lat, może obowiązywać Joint Life Table.
- Za życia właściciela Roth IRA nie ma RMD. Wypłata z 401(k) osoby nadal pracującej może być odroczona. To szacunek, nie porada podatkowa.
Źródła
- IRS USA: Publication 590-B, dodatek B, tabela III; SECURE 2.0 Act
Kiedy użyć
- Wpisz rok urodzenia i saldo z końca poprzedniego roku, aby oszacować wymaganą wypłatę.
Częste pytania
Czym jest RMD?
RMD to minimalna kwota, którą co roku trzeba wypłacać z niektórych amerykańskich kont emerytalnych. Wiek i zasady zależą od rodzaju konta oraz roku urodzenia.
Jak kalkulator oblicza RMD?
Dzieli saldo z 31 grudnia poprzedniego roku przez współczynnik IRS Uniform Lifetime Table odpowiadający Twojemu wiekowi.
Czy kalkulator obejmuje odziedziczone IRA lub Roth IRA?
Nie. Odziedziczone konta podlegają innym zasadom, a za życia właściciela Roth IRA zwykle nie wymaga RMD.